СервисыОнлайн калькуляторы
Онлайн калькулятор больничного листа: порядок расчета, основные формулы
Если человек, у которого существует трудовое соглашение с хозяйственным субъектом, открывает листок нетрудоспособности, то данный период, согласно законодательству, подлежит оплате по утвержденной государством методике. В настоящее время расчет этих сумм может выполнить специалист на предприятии самостоятельно, или же применить калькулятор больничного листа в 2017 году.
Оглавление
Рассчитать больничный на онлайн калькуляторе
Порядок расчета больничного листа
Познакомимся подробнее с порядком расчета больничного листа, который в настоящее время применяется в стране.
По временной нетрудоспособности
Действующая методика предполагает, что оплата больничного листа происходит исходя из среднего заработка, исчисленного по специальной методике для этих целей по данным за предшествующие два года.
К примеру, если листок нетрудоспособности открыт в 2017 году, то расчета следует использовать сведение о зарплате за предшествующие 2015 и 2016 год. Когда же период нетрудоспособности будет датирован 2018 годом, то расчетным временем являются 2016 и 2017 года.
Приступая к определению сумм больничного, специалисту необходимо подготовить следующую информацию, которая будет использовать в данной методике:
- Сумма зарплаты работника за два года, на которую производилось начисление страховых отчислений.
- Стаж трудовой деятельности, который существует у работника к моменту наступления периода нетрудоспособности.
- Значение среднего заработка за день, применяемый для определения сумм больничных.
- Количество дней, в течение которых сотрудник был нетрудоспособен, указанные в больничном листе.
Этих данных достаточно для применения онлайн калькулятор больничного, который позволяет быстро и с наименьшим количеством ошибок произвести расчет сумм пособия.
Кроме этого, надо учитывать что существуют установленные государством значения максимальной зарплаты, применяемой к учету для расчета пособий.
Предельный размер оплаты труда устанавливается каждый год и равен:
- 2015 г. — 670 000 р.
- 2016 г. — 718 000 р.
- 2017 г. — 755 000 р.
- 2018 г. — 1 021 000 р.
Чтобы определить дневной размер средней оплаты труда используется следующий алгоритм:
| Средне дневная ЗП для расчета пособий | = | Сумма ЗП, на которую начислены взносы по страхованию за 2 года | : | 730 | х | Значение процента, учитывающего стаж |
Знаменатель в формуле в виде числа 730 является суммарным значением количества календарных дней за два года. Это число является постоянным. Его следует применять и в случаях, когда один из выбранных годов относится к високосным.
Это значение не корректируется на дни нетрудоспособности или дни отпуска по уходу за детьми, а также другие периоды с сохранением зарплаты, на которые не начислялись взносы по обязательному страхованию.
На законодательном уровне установлены следующие значения величины корректировки среднего заработка с учетом стажа:
- 100 % – когда страховой период стажа, указанный в трудовой сотрудника более 8 лет.
- 80 % – когда страховой период стажа, указанный в трудовой сотрудника от 5 до 8 лет.
- 60 % – когда страховой период стажа, указанный в трудовой сотрудника меньше 5 лет.
К тому же, надо учитывать соответствие суммы среднего заработка для определения больничного с его значениями, рассчитанными исходя из МРОТ и исходя из предельной зарплаты, действующей в текущем году. Они в 2017 году составляют соответственно 256 р. 43 к. и верхний его размер 1901 р. 37 к.
Если дневное пособие получается меньше 256 рублей 40 копеек, то больничный исчисляется исходя из МРОТ. Когда же значение среднего заработка за день для расчета пособия больше его значения, исчисленного исходя из предельного размера (в 2017 году – 1901,47 р.), то используется для определения выплаты 1907, 47 р.
Таким образом среднедневной заработок для определения больничного, рассчитанный исходя из зарплаты, должен находиться в 2017 году в диапазоне от 256,4 р. до 1901,47 р.
Полностью пособие за период нетрудоспособности исчисляется по приведенной ниже формуле:
| Сумма пособия | = | Средне дневная ЗП для расчета пособий | х | Кол-во дней нетрудоспособности |
По беременности и родам
Определение сумм пособия в случае беременности и родов производится по такому же алгоритму, но с учетом некоторых особенностей.
Здесь обязательно нужно учитывать размеры предельной зарплаты за год, используемой в расчете пособия:
- 2015 г. — 670 000 р.
- 2016 г. — 718 000 р.
- 2017 г. — 755 000 р.
- 2018 г. — 1021 000 р.
Однако, величина 730 в формуле в данном случае не является постоянной. При подсчете суммы календарных дней расчетного периода надо обязательно принимать во внимание число дней в високосном году.
То есть в формуле надо использовать:
- 730 — когда оба года являются стандартными.
- 731 — когда один из них високосный.
- 732 — когда оба они считаются високосными.
Данная ситуация складывается в случаях, когда производится по заявлению беременной замена годов, включаемых в расчетный период.
Использование онлайн калькулятор учитывает данный нюанс в автоматическом режиме, необходимо указать только номер года.
Также из календарных дней за два года следует убирать следующие периоды:
- Время, когда данная сотрудница в рассматриваемых годах находилась на больничном.
- Периоды осуществления ухода за детьми до трех лет.
- Дни, когда работнице производилась их оплата, но начисление взносов не было.
Сумма пособия в этом случае определяется по формуле:
| Сумма пособия при беременности и родам | = | Средне дневная ЗП для расчета пособий | х | Кол-во дней декретного отпуска |
Количество дней декретного отпуска определяется на основании больничного и составляет:
- 140 дней — в большинстве случаев беременности;
- 156 дней — когда роды проходили с осложнением;
- 194 дня — когда у работницы ожидается появление двух и более детей.
При определении декретных выплат нужно также учитывать минимальные и максимальные ограничения. Только здесь речь идет не о среднедневном заработке, а сумме пособия всего. Его значение не должно быть меньше 35901 р. 36 к. и больше 266191 р. 80 к. Когда данный диапазон не соблюдается, следует пособие выплачивать соответственно либо по минимальному значению, либо по максимальному.
Что если нет стажа
Листок нетрудоспособности оформляется работающему человеку в любом случае при наступлении такого случая, главное чтобы у него существовал трудовой контракт. Если у работника, у которого наступила болезнь, стаж работы отсутствует, то выплата ему также должна производиться.
Ее расчет осуществляется исходя из сумм МРОТ, принимаемого для определения пособия в текущем году.
Рассмотренный выше алгоритм упрощается и принимает следующий вид:
| Средне дневная ЗП для расчета пособий | = | Размер МРОТ | Х | 24 | : | 730 | х | 60 % |
Размер МРОТ закрепляется нормативными актами на законодательном уровне каждый год. В 2017 году он составляет 7800 р. Так как у работающего на предприятии стаж трудовой деятельности отсутствует, то следует принимать к расчету значения процента, учитывающего данный факт 60%.
Общая же сумма пособия по больничному листу при отсутствии стажа будет определена по той же формуле:
| Сумма пособия | = | Средне дневная ЗП для расчета пособий | х | Кол-во дней нетрудоспособности |
В какой срок необходимо обратиться за получение больничных
Определены конкретные сроки, в течение которых гражданин может обратиться к своему работодателю для получения выплаты по больничному.
В случае, когда больничный открывался из-за своей болезни, либо ухода за больным родственником, то выплату можно получить в течение полугода с момента оформления больничного.
Пособие по причине беременности и родов должно выплачиваться в течение полугода с даты завершения указанного отпуска.
Пособие по уходу за ребенком 1,5 лет может выплачиваться в течение полугода с даты достижения малышом этого возраста.
Если данный период прошел, то принять решение о выплате может только орган ФСС. Ему необходимо предоставить доказательства того, что пропуск периода произошел по уважительной, не зависящей от самого сотрудника причине.
Документы необходимые для расчеты и выплаты больничного
Для того, чтобы произвести расчет и выплату по больничному листу, используются следующие документы:
- Ведомости по расчету зарплаты за два предшествующих года, либо справка о размерах зарплаты за это же время;
- Информация из личной карточки со сведениями о стаже на момент заболевания;
- Бланка расчета больничного;
- Кассовый либо банковский документ (в зависимости от способа выплаты зарплаты на предприятии).
Срок выплаты
После предъявления больничного листа бухгалтеру нужно осуществить его обработку и расчет суммы к выплате. Она должна быть выдана сотруднику вместе с ближайшей выплатой зарплаты. Закон определяет, что дней, когда это происходит, в месяце должно быть два — день выдачи аванса, и выплаты оставшейся части заработка.
В тот день, который наступит раньше, необходимо осуществить выдачу оплаты больничного с уже снятой суммой НДФЛ.
Работник может посчитать, что при проведении выплаты администрацией были нарушены сроки ее осуществления. Для защиты своих прав он может обратиться в трудинспекцию, прокуратуру или судебную инстанцию.
В своем заявлении ему нужно изложить сведения о произошедшем нарушении, и представить доказательства своей правоты.
Ими могут являться:
- Копию своего больничного листа;
- Копию договора между ним и работодателем;
- Полученный расчетный листок с указанием суммы больничной выплаты;
- Копию платежной ведомости либо выписку операций по счету либо карте;
- Иные доказательные документы.
НДФЛ и взносы с больничных выплат
Если организация начисляет сотруднику выплату по больничному листу из-за перенесенной болезни, получения травмы либо когда он производит уход за своим больным родственником, то перед выплатой на них нужно начислить налог НДФЛ.
При выплате работнику выдается денежная сумма уже без указанного налога. Закон наделил субъектов бизнеса правом все суммы налога с больничных собирать в течение одного месяца, а затем перечислять единой суммой в бюджет.
Размер ставки налога различается в зависимости от гражданства работника — россияне платят налог в размере 13%, а иностранцы — 30%.
Размер выплаты по причине беременности и родов обложению налогом не подлежит.
Калькулятор расчета больничного листа при указании всех данных позволяет корректно посчитать сумму больничной выплаты и размер налога.
Выплаты по больничным, поскольку они носят социальный характер, полностью освобождены от начисления на них взносов в соцфонды — пенсионный, соцстрах и медстрах.
Порядок отражения выплат в форме 6-НДФЛ
Перечисления по больничным листам относятся к социальным платежам. Но в то же время, они являются полученным сотрудником доходом, а потому на эти суммы нужно начислять налог НДФЛ, а затем показывать их во всех зарплатных отчетах, в том числе 6-НДФЛ.
Если этого не сделать, то субъект не только нарушит действующие положения законодательства, но и создаст ситуацию, при которой составленный отчет 2-НДФЛ не будет совпадать по размеру выплат с отчетом по социальным взносам.
Закон определяет, что из всех больничных выплат не облагаются налогом только суммы по декрету.
Днем выдачи больничной выплаты работнику является тот день, когда он получил эту сумму на руки в кассе организации, либо произведена выплата на зарплатную карту. Упомянутая дата проставляется в графе 100 этого отчета.
Производить удержание налога субъект бизнеса должен при выдаче его сотруднику, поэтому эта дата дублируется в графе 110.
Следующая дата — это день, в который налог был отправлен в бюджет. Закон устанавливает в качестве этой даты завершающий день того месяца, когда была произведена выплата. Данную дату необходимо проставить в строке 120.
Это условие дает возможность для администрации субъекта накопить все налоги, удержанные с больничных в течение месяца, а затем одним платежным документом перечислить этот налог в бюджет. Если же указанный день выпадает на праздничный либо выходной, то сдвинуть день перечисления разрешается на ближайший следующий рабочий день.
Из этого следует, что суммы больничных подлежат обязательному отражению в отчете 6-НДФЛ. При этом в разделе 1 их нужно показывать в числе общих сумм, полученных работником в течение месяца, а в разделе 2 давать расшифровку по дням удержания и перечисления налога.
